庆元县财政局关于2022年度预算绩效抽评情况的通报

县属各单位，各乡（镇）人民政府、各街道办事处：

为进一步推进县级部门全面实施预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益，根据《庆元县财政局关于做好2023年县级部门预算绩效管理工作的通知》（庆财监督〔2023〕60号）要求，县财政局组织开展了2022年度预算项目绩效抽评，现将抽评情况通报如下。

一、基本情况

2023年，全县158个预算单位对2022年度的1333个项目进行一般绩效自评，37家预算单位129个支出项目进行重点绩效自评，158个预算单位全部完成了整体绩效评价。

本次抽评，我局对县农业局进行了项目绩效抽评。抽评项目为2022年度预算安排的158个项目（其中一般项目136个，重点项目22个），抽评项目数为全县项目总数(1095个）的14.42%。绩效抽评主要从以下几个方面进行：一是自评项目的覆盖率；二是自评内容准确性；三是绩效目标合理性、适应性及细化量化程度；四是原因分析客观性；五是自评结论真实性。

本次抽评，被评为优秀的项目为41个，良好91个，差的项目26个。大部分项目的绩效目标设置、执行较为合理，但也存在项目执行率偏低，项目绩效目标设置不够合理等问题。

二、抽评发现的主要问题

（一）部分项目年初预算还不够精准。37个项目执行率低于60%，其中庆元县“大搬快聚富民安居”工程(2019-2023年)规划等23个项目执行率为0；高标农田项目谋划前期费用等7个项目执行率低于30%（不含执行率为0的项目）。中期绩效监控出现预算调整的情况，且有个别项目在年中追加。

（二）项目绩效目标设置不够合理。个别项目指标设置过于简单、笼统，产出指标、效益指标设置和完成情况没有细化和量化。如“茶文化研究”项目，其产出指标为“对茶文化研究会补助、资金及时拨付”，其效益指标为“强化我县茶文化研究、推进茶产业发展”；“办案补助”项目，其产出指标为“支付流程规范、执法人员执法经费”，其效益指标为“资金及时拨付、资金足额拨付”，指标设置和完成情况均没有细化和量化。

根据《庆元县2022年度财政工作考核细则》中关于预算绩效管理工作的相关规定，我局将对抽评中发现的上述问题酌情扣分。同时，将作为预算资金安排、压减、调整、取消的参考依据。

三、下一步工作建议

1.进一步精准编制预算项目及其绩效指标。要围绕年度中心工作，合理，科学编报预算项目金额，设置绩效目标和相关绩效指标，细化分解各项工作绩效目标。设置的项目绩效指标要涵盖项目的产出指标和效益指标并紧密相关，项目指标设置要具体细化和量化，并可测量。绩效目标设置要符合客观实际，与投资额或资金量相匹配。对绩效目标完成或未完成的原因要进行客观的分析，依据要充分，表述要清楚。

2.进一步落实绩效管理主体责任。《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》中明确，各级政府和各部门各单位是预算绩效管理的责任主体，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到花钱必问效、无效必问责。各预算单位要将预算绩效管理主体责任进一步落实到位。

庆元县财政局

2023年11月17日