目录
一、部门概况
（一）主要职能
（二）部门机构设置情况
二、2024年县财政局部门预算安排情况说明
（一）关于县财政局2024年收支预算情况的总体说明
（二）关于县财政局2024年收入预算情况说明
（三）关于县财政局2024年支出预算情况说明
（四）关于县财政局2024年财政拨款收支预算情况的总体说明
（五）关于县财政局2024年一般公共预算拨款情况说明
（六）关于县财政局2024年一般公共预算基本支出情况说明
（七）关于县财政局2024年政府性基金预算支出情况说明
（八）关于县财政局2024年国有资本经营预算支出情况说明
（九）关于县财政局2024年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
（十）其他重要事项的情况说明
三、名词解释
四、2024年县财政局部门预算表
（一）2024年部门收支预算总表
（二）2024年部门收入预算总表
（三）2024年部门支出预算总表
（四）2024年部门财政拨款收支预算总表
（五）2024年部门一般公共预算支出表
（六）2024年部门一般公共预算基本支出表
（七）2024年部门一般公共预算“三公”经费支出表
（八）2024年部门政府性基金预算支出表
（九）2024年部门国有资本经营预算支出表
（十）2024年部门项目支出预算表
（十一）2024年部门项目支出绩效表
一、部门概况
一、庆元县财政局概况
（一）主要职能
1.分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，研究财政发展战略，拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行国家和省有关财政、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等法律、法规和方针、政策及其他有关政策；指导全县组织实施上级主管部门和地方政府指定的各项具体财政政策。
3.负责全县各项财政收支管理。负责编制全县年度财政预算草案并组织执行。受县政府委托，向县人大报告全县和县级预算及执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度决算。配合完善省对县的转移支付制度，指导全县乡镇财政财务管理工作。
4.按政府非税收入管理制度和政策，负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据，按照彩票管理政策和有关办法，监督管理彩票市场，按照规定管理彩票资金。
5.组织实施国库管理制度和国库集中支付制度，指导和监督国库业务，按照规定开展国库现金管理工作。
6.负责全县政府采购监督管理。负责电子化政府采购管理和交易平台的监督。负责全县党政机关和事业单位小汽车编制及控购管理工作。
7.负责组织实施行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产。制定需要全县统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
8.负责审核和编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取企业国有资本收益，组织执行企业财务制度，按规定管理县本级金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度。
9.负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订建设性投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
10.贯彻执行国家和省有关农业综合开发方针、政策；负责制定县本级农业综合开发政策，负责全县农业综合开发管理工作。
11.负责审核和编制社会保障预决算草案，制定社会保障资金（基金）财务制度和管理办法，参与拟订社会保障政策，管理县级各项社会保障支出。
12.贯彻执行政府债务管理的制度和政策，统一管理政府内外债；参与研究利用外资的有关规定，管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。
13.管理和指导全县的会计、资产评估和社会审计等工作；依法对注册会计师、注册资产评估师、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构和注册会计师协会、资产评估协会等行业自律管理组织进行监督、指导。
14.管理县级各项财政支出，提出优化财政支出结构的政策建议，组织开展财政资金绩效评价、分析；监督全县财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，组织实施全县财政监督检查工作。
15.负责国有独资及国有控股、参股企业的资产、财务的管理和监督；管理和指导国有资产营运工作；组织实施清产核资、产权管理等基础工作；负责财政性公共资源的统计；负责国有资产营运机构会计、财务总监和国有控股企业监事委派和管理；指导和监管国有资产产权交易；承担县国有资产管理委员会的日常工作。
16.组织和管理全县财政人员业务培训，制定教育培训规划；开展财税政策和财税管理科学研究工作，指导县财税、财会社会学术团体的工作；负责财政信息管理系统建设和财政宣传工作。
17.承办县政府交办的其他事项。
（二）部门机构设置情况
从预算单位构成看，县财政局部门预算包括：财政局本级预算。
部门预算即单位预算。
二、2024年县财政局部门预算安排情况说明
（一）关于县财政局2024年收支预算情况的总体说明
按照综合预算的原则，县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算收入、政府性基金预算收入位经营收入；支出包括：一般公共服务支出、财政事务支出、农林水支出、住房保障支出、其他支出。县财政局2024年收支总预算8774.75万元。
（二）关于县财政局2024年收入预算情况说明
县财政局2024年收入预算8774.75万元，比上年执行数增加5321.19万元，增长156.08%，主要是政府性基金预算收入增加。
其中：一般公共预算拨款收入3774.75万元（上年结转27.00万元），占43.0%；政府性基金收入5000.00万元（上年结转0.00万元），占57.0%。
（三）关于县财政局2024年支出预算情况说明
县财政局2024年支出预算8774.75万元，比上年执行数增加5462.04万元，增长164.88%，主要是其他政府性基金安排的支出。
1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出3066.37万元、农林水支出527.00万元、住房保障支出181.38万元、其他支出5000.00万元。
2.按支出用途分类，包括人员支出2124.00万元，占24.2%；日常公用支出204.95万元，占2.3%；项目支出6445.80万元，占73.5%；
年终结转结余0.00万元。
（四）关于县财政局2024年财政拨款收支预算情况的总体说明
县财政局2024年财政拨款收支总预算8774.75万元。收入包括：一般公共预算3774.75万元、政府性基金5000.00万元；支出包括：一般公共服务支出3066.37万元、农林水支出527.00万元、住房保障支出181.38万元、其他支出5000.00万元。
（五）关于县财政局2024年一般公共预算拨款情况说明
1.一般公共预算拨款规模变化情况。
县财政局2024年一般公共预算拨款3774.75万元，比上年执行数增加348.19万元，增长10.16%，主要是一般公共服务支出增加。
2.一般公共预算拨款结构情况。
一般公共服务支出3066.37万元，占81.2%；农林水支出527.00万元，占14.0%；住房保障支出181.38万元，占4.8%。
3. 一般公共预算拨款具体使用情况。
（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）2276.57万元，主要用于局本级及下属单位的基本支出。
（2）农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）527万元，主要用于局本级对村级公益事业建设的补助。
（3）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）181.38万元，主要用于局本级及下属单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
（六）关于县财政局2024年一般公共预算基本支出情况说明
县财政局2024年一般公共预算基本支出2328.95万元，其中：
人员经费2124.00万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、其他对个人和家庭的补助；
公用经费204.95万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用。
（七）关于县财政局2024年政府性基金预算支出情况说明
1.政府性基金预算拨款规模变化情况。
县财政局2024年政府性基金预算拨款5000.00万元，比2023年执行数减少36000万元，下降87.8%，主要是其他政府性基金支出减少。
2.政府性基金预算拨款结构情况。
其他支出5000.00万元，占100.0%。
3.政府性基金预算拨款具体使用情况。
其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）5000万元，主要用于其他政府性基金支出。
（八）关于县财政局2024年国有资本经营预算支出情况说明
2024年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出，与上年执行数持平。
（九）关于县财政局2024年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
县财政局2024年“三公”经费预算数为1.80万元，比上年预算数减少0.2万元，下降10%，具体如下：
1.因公出国（境）费用：根据因公出国计划和实际工作需要，2024年安排因公出国（境）费用预算0.00万元，与上年预算数持平。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。
2.公务接待费：2024年安排公务接待费预算1.80万元，比上年预算数减少0.2万元，下降10%。减少的主要原因是控制公务接待支出。主要用于接待省市领导及兄弟县市工作人员来庆调查考察等支出。
3.公务用车购置及运行维护费：2024年安排公务用车购置及运行维护费预算0.00万元，与上年预算数持平。
（十）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费（行政参公单位填写，事业单位请删除）。
2024年县财政局本级1家行政单位以及县会计核算中心1家参公事业单位的机关运行经费财政拨款预算204.95万元，比上年预算增加101.15万元，增长97.45%，主要是办公费增加。
2.政府采购情况。
2024年县财政局各单位政府采购预算总额143.15万元，其中：政府采购货物预算105.00万元、政府采购工程预算0.00万元、政府采购服务预算38.15万元。
3.国有资产占有使用情况。
截至2023年12月31日，县财政局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，应急保障用车0辆、老干部服务用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、行政执法专用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
2024年部门预算安排购置车辆0辆，其中，应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、老干部服务用车0辆、行政执法专用车0辆。2024年部门预算安排购置单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
4.预算绩效情况说明。
2024年县财政局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理，共计2个一级项目，涉及当年资金6445.80万元。同时，将按照相关制度规定开展绩效自评。一级项目绩效目标表，详见“部门项目支出绩效表”。
三、名词解释
1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算和国有资本经营预算财政拨款。
2.财政专户管理资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。
3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含财政专户管理资金收入。
4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金预算”“国有资本经营预算”“财政专户管理资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“上级补助收入”和“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。
6.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
7.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
8.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
9.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
11.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
12.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
13.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）：指反映农村税费改革后对村级公益事业建设的补助支出。
14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）:指反映其他政府性基金安排的支出（包括用以前年度欠款收入安排的支出）。