一、2024年预算执行情况
2024年是新中国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。一年来，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，迎难而上、积极作为，适度加力、提质增效，实施积极的财政政策，坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，加强财政资金资源统筹，大力优化支出结构，切实防范各类风险。全县财政预算运行总体平稳，为全县经济社会的高质量发展提供了强有力的支撑。
（一）一般公共预算执行情况
2024年，县本级一般公共预算收入7.06亿元，完成预算的100.5%，同比增长（以下简称为增长）8.5%，其中：税收收入5.75亿元，非税收入1.31亿元。加上转移性收入（预计）46.26亿元，其中：税收返还收入4650万元、上级转移支付收入27.92亿元、区域间转移支付收入1.44亿元、一般债务转贷收入4.4亿元、调入资金6.31亿元、动用预算稳定调节基金2亿元、使用上年结转资金3.72亿元，收入合计53.32亿元。
2024年，县本级一般公共预算支出47.35亿元，完成预算的104.6%，增长0.03%，加上转移性支出（预计）5.97亿元，其中：上解上级支出1.75亿元、援助其他地区支出820万元、一般债务还本支出6000万元、结转下年支出3.54亿元，支出合计53.32亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
全县收支具体执行情况为：
（1）主要收入执行情况。增值税2.42亿元，完成预算的69.3%；企业所得税5701万元，完成预算的90.7%；个人所得税1.08亿元，完成预算的423.8%；城市维护建设税2135万元，完成预算的73.5%；房产税2875万元，完成预算的147.1%；契税3598万元，完成预算的79.5%；非税收入1.31亿元，完成预算的87.4%。
（2）重点支出执行情况。教育支出6.75亿元，完成预算的118.4%；科学技术支出9856万元，完成预算的84.2%；社会保障和就业支出4.8亿元，完成预算的92.9%；卫生健康支出2.74亿元，完成预算的97.6%；城乡社区支出1.63亿元，完成预算的67.1%；农林水支出6.14亿元，完成预算的129.3%；住房保障支出1.11亿元，完成预算的149.2%。
（二）政府性基金预算执行情况
2024年，县本级政府性基金预算收入15.61亿元，完成预算的62.4%，同比下降（以下简称为下降）36.7%，加上转移性收入（预计）4.79亿元，其中：上级转移支付收入9202万元、专项债务转贷收入3.46亿元、调入资金2074万元、使用上年结转资金2081万元，收入合计20.4亿元。
2024年，县本级政府性基金预算支出13.44亿元，完成调整预算的100.1%，下降32.3%，加上转移性支出（预计）6.96亿元，其中：调出资金3.31亿元、地方债务还本支出3.2亿元、上解上级支出169万元、结转下年支出4314万元，支出合计20.4亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2024年，县本级国有资本经营预算收入249万元，完成预算的498%，增长730%，主要是国有企业利润增加，加上上级转移支付收入（预计）4.36万元，收入合计253.36万元。
2024年，国有资本经营预算支出4.36万元,完成预算的100%，加上转移性支出（预计）249万元，其中：调出资金249万元，支出合计253.36万元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2024年，全县社会保险基金预算收入5.58亿元，完成预算的123.2% ，剔除失业保险和工伤保险影响因素，增长29.81%。全县社会保险基金预算支出4.4亿元，完成预算的100.83%，剔除失业保险和工伤保险影响因素，增长11.5%。从2024年开始，失业保险和工伤保险实行省级统筹制度，全省实行统一基金管理和预决算管理，不再纳入地方预决算编制范围。收支相抵，社会保险基金预算本年收支结余1.18亿元。
（五）地方政府债务管理情况
1.债务限额。2024年，全县地方政府债务限额67.12亿元，其中，一般债务限额47.36亿元、专项债务限额19.76亿元。
2.债务余额。2024年，全县地方政府债务余额67.1128亿元，其中，一般债务余额47.3528亿元、专项债务余额19.76亿元。政府债务余额控制在债务限额以内，符合相关的法定要求。
3.债务使用情况。2024年，全县安排地方政府债务6.86亿元，全部依法用于教育、文化、交通运输及城乡社区等公益性资本支出。
4.债务偿还情况。2024年，根据我县地方政府债券的发行期限，地方政府债务还本支出3.8亿元。
2024年省对各县（市、区）的财政体制结算结果尚未明确，以上预算执行数及最后平衡结果待决算批复后再按规定程序提交县人大常委会进行审查批准。
二、2024年预算执行主要成效
2024年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、省、市、县各项决策部署，严格执行县人大各项决议，始终坚持稳中求进，牢固树立“财为政服务”理念，充分发挥财政职能作用，全力以赴组织收入、保障支出、加强管理、防范风险，为我县谱写中国式现代化庆元新篇章提供了坚实保障。
（一）以增收节支为抓手，从严从紧保运行
一是稳住收入盘子。建立“大财政”收入工作机制。按照组织收入领域分别成立巩固税源基础专项组、土地出让收入专项组等7个专项工作组，各专项组明确牵头部门和工作职责，按照年初确定的收入目标，分解年度组织收入工作任务，实行清单化管理，倒排时间、挂图作战，建立工作推动机制，形成周分析、月例会、季点评、年考核机制,顺利完成财政总收入11.96亿元。二是积极向上争资。充分调动各单位向上争取资金的主动性和积极性，真正用足用好政策，抢抓发展机遇。全县争取竞争性转移支付资金10.9亿元、争取新增债券限额6.86亿元，其中一般债券3.8亿元，专项债券3.06亿元。三是坚持厉行节约。不折不扣落实党政机关习惯“过紧日子”的要求，严格控制财政支出，按照一般性支出原则上压减30%以上的要求编制2024年度预算，对部门上报预算项目严格审核并大力压减。积极开展预算单位实有资金账户结转结余资金清理工作，盘活各单位存量资金7144万元。
（二）以增进福祉为根本，补齐短板惠民生
一是支持学有优教。助推我县竹锦幼儿园、实验幼儿园迁建、庆元中学教学楼扩建等教育项目建设加速推进。继续加快小规模学校布局调整步伐，促进区域教育优质均衡发展。投入1952万元深入推进教育质量跃阶攀高行动，加快推进我县教育现代化进程。二是支持病有良医。落实符合规划的公立医院基本建设、大型设备配备、学科建设和人才培养经费补助方式，强化城市优质医疗资源双下沉、中医院能力提升、责任医生签约服务、巡回诊疗车等经费保障。推进基本公共卫生服务标准化建设，人均基本公共卫生服务补助标准由每人每年102元提高到每人每年107元，促进基本公共卫生服务均等化。三是支持弱有众扶。继续加大社会救助资金的财政保障力度，安排最低生活保障财政补助资金5523万元、特困救助供养财政补助资金477万元，切实保障低收入群体的基本生活；安排医疗救助财政补助资金1898万元，切实解决困难群众因病致贫、因病返贫的基本医疗问题；安排临时救助财政补助资金33万元，切实解决因特殊原因导致出现严重困难家庭的基本生活。
（三）以共同富裕为导向，扩中提低出实果
一是聚焦优生优育领域。紧扣“七优享—幼有善育”工程工作目标，聚焦老百姓关键小事，深化“医—教—养”链条式改革，协力创建“爱·护菌宝宝”养育照护联盟品牌，推动更大范围、更深层次、更优质量的养育照护资源互通、优势互补，促进婴幼儿科学健康成长，增进家庭幸福和谐。《城乡一体的优生优育医疗服务保障机制》项目成功入选省财政厅家庭型财税集成改革揭榜挂帅项目试点名单。二是深化财金协同联动。出台《庆元县财金助力扩中家庭项目实施方案》，积极推进财金助力扩中家庭项目，发挥财政对金融资源要素的撬动牵引作用，推动更多低收入家庭迈入中等收入行列。我县成功入选省财政厅财金助力扩中家庭项目新增试点清单。三是推进农村综合改革。重点围绕“生活富裕富足、精神自信自强、环境宜居宜业、社会和谐和睦、公共服务普及普惠”的总体目标，以九漈村、菊水村、淤上村、大泽村、隆宫村等5个行政村为基本单元，通过以强带弱、优势互补、资源共享、抱团合作等多种形式，统筹推进乡村发展、乡村建设、乡村治理，探索可推广可复制的共富乡村发展庆元经验。我县成功入选省财政厅2025年度农村综合改革支持共富乡村建设试点名单。
（四）以财政监管为重点，整体智治提效能
一是优化数字财政建设。以预算管理一体化为支撑，全面对标财政预算管理业务规范，充分运用系统全方位动态预警、全流程问题闭环处置、全过程动态晾晒以及自动化梳理问题的技术功能，加强对“三保”和“三公”经费等重点支出领域的执行监管。继续做好浙里报账工作，推动财务报销从“追人跑”到“数据跑”的迭代升级。全面推广“浙里基财智控应用”，积极打造基层财政管理新模式，“浙里基财智控应用”通过支付申请7724笔，成功支付3.74亿元。推行政府投资项目备案数字化改革，不断提升审核效能，依托庆元县政府投资项目结算审核平台累计完成744个项目审核结果备案、审核工作。二是加强财会监督管理。对全县31家单位等开展财政监督及专项检查，对3家代理记账机构进行“双随机、一公开”抽查，并督促整改，严肃财经纪律。对部分部门及项目开展重点评价，强化资金绩效管理。组织开展财政支农惠农政策、行政事业单位财务人员业务提升、代理记账基础工作规范等培训，提升财务人员、代理记账水平，确保财务管理更加规范高效。三是防范化解财政风险。严格执行“三保”动态监控机制，兜牢“三保”保障底线，夯实财政安全运行基础。制定《庆元县防范化解地方债务风险方案》，偿还到期本息5.99亿元，并实现一家国企退出融资平台，实现融资平台清零任务。强化社保基金管理，按时上解企业养老保险省级统筹责任分担资金1.25亿元；筹集社会保障风险准备金6002万元，有力防范社保基金风险。
（五）以深化改革为目标，做大做优强国企
一是提升企业发展质效。完成县旅游集散中心重组，注销县水利局水电管理总站、水利水电新技术试验场等“僵尸公司”，压减法人户数和层级。开展县属国有企业参股经营投资自查整改行动，出台县属国有企业参股管理暂行办法，完善国企参股管理。推进国投集团公司顺利通过AA信用评级。二是优化国有资本配置。做精主责主业，县两山集团完善绿能、食用菌、林业、机制砂等产业，县城投公司开拓基建全产业，县文旅投公司开拓一老一小服务业、广告服务业，县经投公司开启基金投资业务。推进国企统一监管，完成县兰溪桥扩建公司和县人才科技公司的出资人变更，出台县和兴生态公司、县人才科技公司等改革方案。探索基层国有资产整合，以隆宫乡为试点探索开展基层国企资产整合。三是健全国企体制机制。上线国资国企监管系统，实现对县属国企重大事项、重大决策、关键环节实时监控、对财务、人员和资产进行动态监管，提升监管数字化智能化水平。坚持国资监管“抓好”与“放活”统一，按照“特别重大事项由政府常务会议审批，比较重大事项由国企工作联席会议审批，一般事项由国资办审批”原则，修订国企重大事项管理办法。
三、2025年预算草案
（一）2025年财政经济形势分析
随着疫情的退散，宏观经济步入“后疫情时代”的发展路径，长期向好的基本面没有发生改变，但是有效需求不足、社会预期偏弱、经济运行出现分化、重点领域风险隐患仍然较多、新旧动能转换存在阵痛等问题，仍对经济加快复苏形成较大阻碍。作为山区海岛县之一，我县产业发展基础薄弱，内生发展动力不足，叠加上房地产市场趋冷，经济性减收等因素的共振影响，预计明年的收入形势仍不容乐观。在收入增长不确定的同时，支出刚性有增无减。加速实施“631千亿工程”、加快生态经济产业升级、深入推进乡村振兴、大力建设“一溪三城”等，都需要大量财政资金的投入。“三保”叠加各项改革支出继续刚性增长，政府债务还本付息持续到来，公共服务优质供给保障压力持续加大，明年收支矛盾仍将十分尖锐。
综上研判，2025年，财政收入面临的不稳定不确定因素增多，财政支出需求更大、刚性更强。收支难平衡，依然是当前我县财政状况的基本面，过“紧日子”仍是当前的主基调、总态势、大前提。我们必须保持定力、清醒坚毅，开好顶风船、走好爬坡路，精打细算、有保有压、科学合理地编好部门预算，用预算的“新质”，推动生产力的“新质”，支撑发展的“高质”。
（二）2025年财政预算编制工作的指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十届三中全会精神、按照中央、省、市关于财政经济工作的总体部署，围绕县委、县政府的重大战略部署，聚焦“综合统筹、规范透明、约束有力、讲求绩效、持续安全”的现代预算制度改革目标，加强财政资源统筹，聚焦统筹推进“三支队伍”建设、精准落实“8+4”经济政策体系、深入实施“十项重大工程”，推动“两重”建设和“两新”实施，坚持党政机关习惯过紧日子，大力优化财政支出结构，强化预算约束力度，切实守住财政可持续发展底线，以“新质预算”持续推动积极财政政策适度加力、提质增效，努力为我县续写中国式现代化庆元新篇章提供坚实保障。
（三）一般公共预算草案
2025年，县本级一般公共预算收入预期7.67亿元，增长8.5%。根据现行财政管理体制，加上预计转移性收入33.61亿元，其中：税收返还收入和省级体制结算补助等收入13.62亿元、提前下达的转移支付收入9.95亿元、一般债务转贷收入6.5亿元、使用上年结转资金3.54亿元，收入合计41.28亿元。
拟安排一般公共预算支出45.46亿元，剔除新增一般债务安排的支出因素，下降2.04%。加上预计转移性支出6.04亿元，其中：地方政府一般债务还本支出4.16亿元、上解上级支出1.8亿元、援助其他地区支出820万元,支出合计51.5亿元。
收支相抵，缺口10.22亿元，计划年终从政府性基金预算调入10.2亿元，国有资本经营预算调入230万元，最终实现收支平衡。
（四）政府性基金预算草案
2025年，县本级政府性基金预算收入预期24.3亿元，增长55.71%，加上预计转移性收入1.11亿元，其中：提前下达的转移支付收入3991万元、专项债务转贷收入2700万元、调入资金74万元、使用上年结转资金4314万元，收入合计25.41亿元。拟安排政府性基金预算支出15.2亿元，剔除新增专项债务安排的支出因素，增长21.48%,加上预计转移性支出10.21亿元，其中：调出资金10.2亿元，用于弥补一般公共预算收支缺口，上解上级支出44万元，支出合计25.41亿元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（五）国有资本经营预算草案
2025年，全县国有资本经营收入预期230万元，下降7.6%，加上预计转移性收入4.36万元，其中：提前下达的转移性支付收入4.36万元，收入合计234.36万元。拟安排国有资本经营预算支出4.36万元，与上年持平，加上预计转移性支出230万元，其中：调出资金230万元，用于弥补一般公共预算收支缺口，支出合计234.36万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（六）社会保险基金预算草案
2025年，全县社会保险基金收入预期5.3亿元，下降5.1%，主要是被征地农民参加城乡居民基本养老保险缴费人数预期减少引起缴费收入下降。拟安排社会保险基金预算支出4.91亿元，增长11.5%，主要是退休人数增加以及退休人员养老金发放标准上调引起支出增长。收支相抵，社会保险基金预算收支结余3945万元。
（七）地方政府债务预算管理
目前，省财政厅已提前下达我县2025年新增地方政府债务限额3.07亿元（其中一般债务限额2.8亿元、专项债务限额2700万元），我县地方债务限额暂为70.19亿元。2025年，我县新增地方政府债务限额待省财政厅正式下达后，再另行依法编制调整预算（草案）并提交县人大常委会审查批准。
四、认真抓好2025年财政预算执行工作
（一）坚持稳中求进、持续发力，做好开源“生财”文章
一是做好组织收入工作。持续推进“大财政”收入工作机制，密切协调税务部门，加强税收征管措施，做到应收尽收、颗粒归仓；依法依规加强资源资产类非税收入征缴，提高收入质量；制度化常态化推进土地出让、资产盘活等重点工作；按照政策制度规定，做好社会保险基金和国有资本经营收入等收缴工作。二是加大向上争取力度。密切关注财税体制改革，抓好国家一揽子政策窗口期，做好政策承接，全力争取、统筹用好中央预算内投资、超长期特别国债、地方政府债券等资金。聚焦“借、用、管、还”，强化专项债券全过程全方位管理，充分发挥债券资金引领和撬动作用，提升债券资金稳增长、扩内需、补短板的使用效益。三是积极盘活各类存量资源和闲置资产。加大当年预算和结转资金统筹力度，进一步严格规范结转资金使用，对上年结转资金规模较大的项目，相应减少预算安排。进一步推进新增资产配置与资产存量挂钩，严格新增资产配置相关预算审核，优先通过现有资产调剂解决，推进部门单位之间共享共用，努力盘活闲置资产。
（二）坚持攻坚克难、紧缩开支，做好为民“用财”文章
一是严格财政支出管理。坚决落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控一般性支出，继续强化“三公”经费管理，开展新增财政供养人员财政承受能力评估，严格落实财政供养人员只减不增的要求，确保财政安全平稳运行。二是全力保障“三保”支出。始终坚持把保“三保”放到首位，足额编制“三保”支出预算。强化“三保”预算执行监督，重点关注教师工资、机关事业单位人员、离退休人员工资福利和民生类补助发放情况，坚决不发生拖欠工资的行为，压实“三保”保障责任，对违法违规挪用“三保”资金，“三保”保障责任落实不到位的，严肃问责。三是倾力改善民生。坚决落实以人民为中心的发展思想，聚焦人民群众的需求，聚焦百姓的操心事、烦心事、揪心事，力求在社会保障、就业、医疗、教育等民生领域为社会提供兜底支持，用政府的“紧日子”保障人民的“好日子”。
（三）坚持固本清源、建强机制，做好依法“管财”文章
一是坚持预算刚性原则，认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》等法律法规，强化预算法定、支出法定意识，切实做到“先有预算，后有支出”，严禁超预算、无预算支出。二是严控执行中出台新的增支政策和预算追加事项，严把支出关。凡出台涉及增加财政支出的重大政策或实施重大政府投资项目前，要按规定进行财政承受能力评估。严禁出台溯及以前年度的增支政策，新的增支政策，原则上通过以后年度预算安排。三是全面公开政府预决算、部门预决算，完整公开财政收入和支出，主动接受社会监督，同时健全预决算公开反馈机制，及时主动回应社会关切，以公开倒逼改进工作、规范管理，进一步提升财政资金使用绩效。四是继续全面使用预算管理一体化系统开展预决算工作和办理资金支付业务，将资产、债务、政府采购等全部纳入一体化系统管理，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查。
（四）坚持锐意进取、推陈出新，做好科学“理财”文章
一是认真贯彻落实深化预算管理制度改革要求。重点推进政府性资源统筹、规范预算支出管理、加强预算控制约束和风险防控等改革，更好服务和保障县域经济社会高质量发展。二是全面深化零基预算改革，从预算编制起点着手统筹，实施部门单位“先筹划、后资金配置”的策略，以政策清理、绩效目标位重要手段，破解支出固化框架，探索建立预算分级保障机制，构建能增能减、有保有压的预算机制。三是深化预算绩效管理改革。进一步推进预算和绩效管理深度融合，对预算执行情况和绩效目标实现程度进行“双监控”。针对重大项目开展绩效评估，增强项目设立和预算安排的科学性，强化绩效运行和评价结果应用，对实施效果不明显、评价中发现问题较突出的项目和单位，予以核减年度预算，实现预算管理方式从“重投入”向“重绩效”转变。
（五）坚持底线思维、严防严管，做好规范“生财”文章
一是聚焦“三保”风险。坚持把“三保”支出作为最基础、最重要的财政保障。完善“三保”风险应急预案，坚持月度分析调度工作机制，全方位、全流程对资金支付情况进行跟踪监控，实时动态掌握“三保”支出执行进度、“三保”可用财力等相关情况，及时发现“三保”工作中存在的问题，强化财政运行风险研判，确保“三保”资金精准高效落实、“三保”支出不出风险。二是严防“社保”风险。随着财政减收叠加基数增大、标准提升等因素，地方补助压力快速攀升，滚存结余快速下降，兑付缺口快速加大，社保基金风险更加突出。要全面加强社保基金监测，开展中长期运行深度分析，不断规范基金支出管理，加大社保风险金筹集力度，切实守好用好维护好社保基金池。三是持续防范化解政府债务风险。全方位落实化债方案，根据省政府批复方案，统筹好资金资产资源，足额保障债券还本付息，按期完成隐债化解、平台退出任务。全口径开展债务监测，将政府法定债务、隐性债务、融资平台债务、国有企业债务、中小金融机构风险等全口径债务纳入监测范围。
1.庆元县2024年财政预算执行情况及2025年财政预算草案附表.pdf