庆元县2020年度财政决算报告

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的规定，现将庆元县2020年度财政决算草案报告如下，请予以审议。

2020年，是高水平全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，也是实现第一个百年奋斗目标的决胜之年。一年来，面对突如其来的新冠肺炎疫情给我县经济社会发展带来的巨大挑战，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，严格执行县十六届人大第四次会议有关决议，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展，积极发挥财政职能作用，克难攻坚，迎难而上，以更加积极有为的责任担当落实更加积极有为的财政政策，全县财政预算执行情况呈现良好局面,有力推动了我县经济社会平稳健康发展。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收入情况

2020年,县本级一般公共预算收入5.25亿元，与执行数一致，完成预算的89.6%，下降4.2%，其中：税收收入4.2亿元、非税收入1.05亿元。加上转移性收入38.18亿元，其中：税收返还收入4650万元、转移支付收入26.16亿元、使用上年结转结余资金2.34亿元、调入资金2.5亿元、地方政府一般债务转贷收入5.55亿元、动用预算稳定调节基金1.16亿元，收入合计43.43亿元。

税收收入中主要项目完成情况：增值税收入1.69亿元，完成预算的66.1%，增长1%，主要是受疫情影响和大规模减税降费政策影响，增值税减收力度大；企业所得税收入5871万元，完成预算的101.2%，下降0.4%；个人所得税收入2168万元，完成预算的98.6%，增长8.4%；城市维护建设税收入2075万元，完成预算的103.8%，增长10.6%；土地增值税收入7105万元，完成预算的157.9%，增长126.3%，主要是濛洲新农村建设“同心新村”项目清理一次性入库因素；耕地占用税收入755万元，完成预算75.5%，下降92.5%，主要是上年度土地储备中心和兰溪桥水库扩建的一次性税收入库因素；契税收入4320万元，完成预算的108%，增长23.8%，主要是庆元宏地置业有限公司（黄麻淤地块）上交土地出让金缴纳契税因素。

（二）一般公共预算支出情况

2020年,全县一般公共预算支出39.08亿元，与执行数一致，完成预算的109.3%，增长4.9%,超额完成预算主要是年度中新增上级转移支付补助，按照预算管理相关规定，新增上级转移支付补助支出不列入预算调整，造成实际支出数大于预算数。加上转移性支出4.35亿元，其中：上解上级支出1.44亿元、地方政府一般债务还本支出5000万元、援助其他地区支出910万元、结转下年支出2.32亿元，支出合计43.43亿元。

重点支出项目完成情况：公共安全支出2.42亿元，完成预算的108.9%，下降5.2%，主要是上年度公安局“天网工程”四期（雪亮工程）建设工程债券项目支出较大；科学技术支出4588万元，完成预算的94.9%，下降42.8%，主要是上年度已挂牌“新三板”企业奖励和工业经济政策专项支出较大；文化旅游体育与传媒支出8824万元，完成预算的90.7%，增长19.2%，主要是旅游发展专项支出增长较大；节能环保支出5387万元，完成预算的124%，下降52%，主要是上年度小城镇环境综合整治债券项目支出较大；农林水支出7.49亿元，完成预算的131.6%，增长40.9%，主要是松源溪综合整治工程债券项目支出较大；交通运输支出3.44亿元，完成预算的138.9%，增长95%，主要是仙居至庆元公路举水乡银屏山隧道工程债券项目支出较大；灾害防治及应急管理支出3277万元，完成预算的128.6%，增长70.7%，主要是应急管理专项及自然灾害防治体系建设专项支出增长较大。

（三）一般公共预算收支平衡情况

2020年,全县一般公共预算收入合计43.43亿元，支出合计43.43亿元，收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（四）预备费使用情况

2020年,全县安排预备费3000万元，实际使用3000万元，主要用于人员增人增资等支出，并已列入相关支出功能科目决算数。

（五）预算稳定调节基金情况

2020年初预算稳定调节基金余额为2.09亿元，根据上级财政部门相关要求，动用预算稳定调节基金1.16亿元， 2020年末预算稳定调节基金余额9233万元，按规定用于弥补以后年度预算资金的不足。

（六）“三公”经费决算情况

2020年，全县财政拨款安排的“三公”经费支出1228万元，下降17.9%，分项情况是：因公出国（境）经费0万元，主要原因是疫情严重，没有安排因公出国（境）活动；公务接待费348万元，下降9.8%，下降主要原因是认真贯彻中央、省、市关于厉行节约的要求，严格控制公务接待标准及次数，减少公务接待支出；公务用车购置费191万元，下降35%，下降主要原因是强化车辆购置管控，车辆购置减少；公务用车运行维护费689万元，下降8.9%，下降主要原因是大力压减一般性支出，公务用车运行支出减少。

二、政府性基金预算收支决算情况

2020年,县本级政府性基金预算收入10.19亿元，与执行数一致，完成预算的67.5%，增长14.5%，未完成预算的主要原因是2020年耕地占补平衡指标收入未完成年初预期目标。加上转移性收入6.94亿元，其中：上级补助收入1.78亿元、上年结转结余资金7024万元、调入资金74万元、地方政府专项债务转贷收入4.45亿元，收入合计17.13亿元。

2020年,全县政府性基金预算支出14.34亿元，与执行数一致，完成预算的131.6%，增长58.8%，主要是抗疫特别国债资金增加1.63亿元，专项债券增加4.45亿元。加上转移性支出2.79亿元，其中：调出资金2.5亿元、结转下年支出2813万元，支出合计17.13亿元。

收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

三、国有资本经营预算收支决算情况

2020年,县本级国有资本经营预算收入109万元，与执行数一致，完成预算的136.3%，增长47.3%，主要是国有企业利润收入增加。加上省级转移支付收入3万元，收入合计112万元。国有资本经营预算支出76万元，与执行数一致，完成预算的135.7%，加上调出资金33万元、结转下年支出3万元，支出合计112万元。

收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

四、社会保险基金预算收支决算情况

2020年,全县社会保险基金预算收入10.72亿元，与执行数一致，完成预算106.6%，增长15.8%。社会保险基金预算支出11.29亿元，与执行数一致，完成预算的107.4%，增长14.9%。收支相抵，社会保险基金预算收支缺口5654万元，收支缺口通过历年累计结余予以解决。

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算具体情况详见附件相关表格。

五、实施权责发生制核算特定事项情况

2020年末，全县年终国库集中支付结余采取权责发生制核算的资金为3.12亿元，对上述资金，我县财政部门将督促各预算单位在预算执行中及时支付，尽快发挥资金效益。

六、地方政府债务情况

2020年，经省财政厅核定，我县地方政府债务限额为41.22亿元，其中一般债务31.97亿元，专项债务9.25亿元。截至2020年底，我县地方政府债务余额为41.2亿元，其中，一般债务31.95亿元，专项债务9.25亿元，均为地方政府债券，我县地方政府债务余额在省财政厅核定的债务限额内。与上年相比，新增地方政府债务9.5亿元，其中一般债务5.05亿元，专项债务4.45亿元，新增地方政府债务资金主要用于庆元大桥及附属工程、松源溪综合整治工程、人民医院迁建工程、屏都综合新区生物科技（食用菌）产业园工程、生活垃圾综合处理处置项目及屏都社会福利中心项目等。

七、2020年预算执行工作情况

(一)围绕经济发展新常态，努力抓好组织收入工作。

一是加强收入征管工作。按照全县“一盘棋”理念，以收入为中心，建立健全财政收入联动机制，明确落实目标任务。加大总部经济招商力度，积极培育优质财源，加强土地出让收入征缴工作，依法依规组织非税收入，协调推进全县各领域和征收部门的组织收入进度,努力完成全年收入目标任务。二是强化收入研判监测。定期组织召开收入专题会议，精准分析收入动态，及时发现查找问题，积极采取有力措施，确保财力可持续、收支可平衡、风险可控制。三是积极向上争取政策资金支持。全面掌握政策动向，深入分析研究上级政策资金扶持方向，努力督促各部门提高项目资金申报的有效性和精准性。认真研究新一轮绿色发展财政奖补转移支付补助机制，争取补助资金4.21亿元；完成区域协调财政专项激励资金竞争性申报工作，争取2020-2022年三年省级补助资金共计4.5亿元；争取“两直”资金3.9985亿元，地方政府债券资金9.5亿元，有效缓解了我县财政收支平衡压力。四是完善财政资金统筹管理机制。加大存量资金盘活力度，加强和规范财政结转结余资金管理，统筹使用各类资金资产，不断提高资金使用效率和资产配置效率，提高财政资金统筹能力。五是建立健全考核督查机制。将组织收入工作纳入相关部门政府交办任务清单，实行收入定期报送、动态预测、专题分析，完成情况纳入年度督查综合考核等工作。

（二）围绕疫情防控稳大盘，全力助推企业复工复产。

一是全力落实新冠肺炎疫情防控经费，做好常态化疫情防控经费统筹保障工作。强化医疗救治、临时性工作补助、卫生防疫、设施设备配置和应急物资储备等各项经费保障及政策供给，全力支持开展公共卫生防控救治能力建设，确保确诊和疑似患者不因担心医疗费用问题而不敢就诊，确保全县不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。2020年，全县疫情防控资金总计安排3303.01万元。二是严格落实减税降费政策，持续推进减税降费政策支持市场主体纾困发展。2020年，全县共落实降本减负21397万元，落实“五减”2656万元，累计阶段性减免企业社会保险费7161.29万元，缓缴社会保险费78.48万元，返还社会保险费1076.44万元，有效激发市场主体活力。三是加强政策支持保障，充分发挥财政政策调节作用。积极贯彻落实应对疫情支持企业平稳发展的十八条意见，通过降低企业用水、用电、用气、物流等成本，减免税费、延期缴纳税款、缓缴社会保险费、返还社会保险费、公房减租等多种举措助力企业降本减负，为经济市场转暖复苏提供动力支持。做好工业商贸经济政策、网络经济政策、总部经济政策和服务业政策等各项惠企补助政策兑现，全年补助资金近1.67亿元，积极争取抗疫特别国债资金，兑现小微企业和个体工商户纾困资金1189.8万元。从供给和需求两端发力，宏观和微观多措并举，“输血”和减负并重，努力提升我县经济发展的质量和效益。

（三）围绕重点领域发展，推进财政政策更加积极有为。

一是着力推动“三农”发展。始终把乡村振兴作为财政优先保障重点，坚持公共财政更大力度向“三农”倾斜，聚焦聚力脱贫攻坚补短板，深入推进涉农资金整合，提高城乡基本公共服务均等化水平。2020年，安排一事一议财政奖补项目 22个，资金总量2080万元，通过竞争性分配获得一事一议美丽乡村试点项目2000万元。围绕我县农业特色龙头产业食用菌产业，积极申报食用菌省级乡村振兴产业发展示范建设项目，争取省级补助资金8000万元。

二是全力支持教育事业发展。巩固完善义务教育经费保障机制，继续实施小学、初中生均公用经费850元、1050元的安排标准，继续实施免费教科书、免学费政策，全年免教科书资金投入774.43万元。继续落实义务教育阶段困难生生活补助政策，兑现疫情期间民办幼儿园扶持政策，落实农村任教津贴和农村教师特岗津贴，鼓励教师安心从事农村教育事业。

三是建立健全社会保障机制。建立健全民生领域补助标准动态调整机制，城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准从155元/月/人提高至180 元/月/人，65周岁以上参保城乡老年居民在基础养老金最低标准上每人每月再增加5元，全年财政补助资金6575.7万元；城乡居民基本医疗保险财政补助标准从810元/人提高至965元/人，全年财政补助资金1.74亿元；继续加大困难人员生活补助，最低生活保障标准从每月 770 元/人提高至850元/人，全年财政补助资金3615.5万元；特困人员救助供养资金财政补助资金373.96万元，切实保障低收入群体的基本生活；进一步完善医疗救助政策，全年保障医疗救助资金1722万元；继续加大残疾人事业的财政保障力度，残疾人两项补贴资金财政补助1184.1万元，进一步提高残疾人基本生活保障和基本照料服务水平。

四是加大重点项目保障力度。全年争取地方政府债券9.5亿元，拨付政府投资项目资金20.65亿元，全力保障重点项目建设。银屏山隧道工程、县人民医院迁建、生物科技产业园、竹口卫生院迁建、后田幼儿园、生活垃圾综合处理处置、黄麻淤安置小区等一批项目开工建设；菇城公寓、老二中区块项目、同心新村三期工程、庆元大桥至阁门岭大桥北岸堤顶提升工程、过境公路环境综合整治及城市外立面改造二期工程、农村饮用水提升工程、“四好农村路”、东环路北段等一批项目建设进展顺利；衢宁铁路庆元段建成通车，百山祖国家公园成功授牌，既有住宅加装电梯、天然气入户顺利推进，北岸绿道成为市民打卡地。

（四）围绕深化预算改革内容，持续提升现代财政治理能力。

一是建立常态化财政资金直达机制。按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则，紧紧围绕“直接惠企利民”的要求，第一时间进行资金细化分配，全县直达资金3.9985亿元不折不扣地用于保居民就业、保基本民生、保市场主体等方面。强化资金监控监管方式，通过资金监控系统，建立受益对象实名台账，在对直达资金单独下达、单独标识的基础上，做到数据真实、账目清晰、流向明确，实现对每笔资金从源头到末端的全链条、全过程跟踪，实现分配使用和监管“一竿子插到底”，确保直达资金用于最急需人群和市场主体。

二是进一步深化预算编制管理。按照“人员支出按实际、公用支出按定额、项目支出按轻重缓急”的原则，逐步将科学合理的实际执行水平作为制定标准的依据，建立健全支出标准体系，推进预算编制规范化、科学化和精细化。始终牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，全面落实政府过“紧日子”要求，进一步大幅压减非急需、非刚性支出。增强预算约束刚性，坚持先有预算后有支出，严格执行人大批准的预算，严控新的增支政策和预算追加事项，把严把紧支出关口。加大结转资金与年度预算的统筹力度，项目结转资金规模较大或公用经费结转规模长期较高的单位，适当减少下年预算安排或者取消安排，提高财政资金使用效率。

三是加强预算绩效管理改革。按照“突出重点、分类管理、精准施策、整体智治”理念，统一规范绩效指标，合理设定绩效指标值，提升绩效目标质量，建立健全绩效目标与预算同步布置、同步申报、同步审核、同步批复的工作机制。实施重点资金预算执行和绩效目标运行情况“双监控”，强化绩效运行和评价结果应用，实施效果不明显、评价中发现问题较为突出的项目和单位，取消预算安排，将绩效结果作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据。

四是努力加快国企改革步伐。努力构建以国投集团为主体的国企体系,文旅投公司、水投公司完成注册挂牌。基本完成全民所有制企业改制工作,按照我省最新口径统计，目前全县11家全民所有制企业已完成相关工作，完成率100%。进一步提高国资监管效能，强化内控制度建设，完善国资监管体系。基本完成国有企业退休人员社会化管理工作，县属企业已移交社会化管理服务的退休人员334人，接收央企、省属企业退休人员189人。

（五）围绕财政风险防控工作，全方位防范化解各项风险。

一是防范化解地方政府债务风险。做好债务风险源头管控，从严把控政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险评估机制，严禁违法违规举债融资行为，坚决遏制新增隐性债务。构建政府债券资金全生命周期闭环管理机制，对债券项目储备、项目遴选、资金需求、债券发行、资金拨付使用、项目建设进度、项目收益、还本付息等，实施全方位、多维度、全过程管理。同时，建立健全地方政府债务风险评估和预警机制，及时实施风险评估和预警，做到风险早发现、早报告、早处置。

二是防范化解社保基金风险和“三保”支出风险。制定完善被征地农民参保相关配套政策，加强被征地农民养老保险资金的筹集、使用和管理，推进职工基本养老保险省级统筹改革，严格落实社会保障风险准备金管理办法，加大多渠道资金筹措力度，建立健全社会保险基金运行风险预警预测机制。坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线，实时掌握、分析、监测“三保”预算执行情况和财政收支运行情况，及时发现并解决苗头性、倾向性问题。严格使用财政资金边界，既要尽力而为，围绕民生大事难事急事精准发力，加快补齐民生短板，也要量力而为，充分考虑我县可承受财力和山区实际，确保各项政策的出台与我县经济发展相协调、与财力状况相匹配。

三是防范化解基层财政领域风险。以夯实乡镇财政机构队伍为基础、健全基层财政管理制度为抓手、强化制度执行为重点，严格落实《关于强化和规范乡镇财政管理的实施意见》和《关于进一步加强基层财政资金监督管理的若干意见》，健全完善体制机制，持续加强督查督导和内控规范，确保基层财政资金安全。聚焦扶贫资金领域，利用扶贫资金动态监控平台等信息系统实现全过程实时监控、流程追溯和智能检索，及时发现和解决扶贫领域财政资金使用不精准、不规范等问题，强化基层领域资金使用和项目实施管理的规范性，切实保障财政资金安全。

四是防范化解政府投资建设项目风险。高度重视政府投资建设项目预算控制，集中有限财力用于县委县政府确定的大事、要事上，尽力减少重复投资、低效投资、浪费投资。提前介入，关口前移，加强与发改部门、项目业主对接，严格政府投资建设项目条件审核。加强项目初选、项目估算、概算、预算、变更、结算等环节的全过程控制。科学民主决策政府投资建设项目方案，做好方案比选和投资估算，从源头上从严从紧控制投资估算、概算，严格执行国家规范和标准，限额设计，进一步完善项目管理、监督工作机制。

同时，我们依法接受人大审查监督，积极落实县人大及其常委会有关决议，认真办理人大代表建议。2020年，县财政部门承办了县十六届人大四次会议代表建议4件,主要涉及国企人员工资待遇、公共交通等领域。我们严格按照建议办理要求，及时主动与人大代表沟通，认真开展调查研究，扎实做好意见办理，不断提高办理工作质量，实现按时办结率100%、面商率100%、满意率100%。通过认真吸收和采纳代表提出的意见建议，我们更好地了解到了人民群众普遍关心的问题，从而更好地优化财政支出结构、深化财政改革、提高财政管理水平。

2020年，全县财政管理水平逐步提升，财政改革力度逐

步加强，在肯定成绩的同时，我们也深刻地认识到，财政工作中还存在一些值得注意的问题，主要是：税源培育任重道远，土地性收入不可持续，财政收入增长后劲乏力，财政支出刚性强，财政收支矛盾日益突出；预算执行进度偏慢，部分项目资金使用绩效不高；财政工作管理的质量有待进一步提高，防范和化解财政风险的任务依然艰巨。对此，我们将高度重视，进一步细化工作任务，落实工作责任，创新工作方式方法，采取积极有效的措施努力加以解决，不断优化财政管理体制，努力为我县打造成为美丽浙江“最生态窗口”贡献财政应有的力量！

附件： 1.庆元县2020年一般公共预算收入决算情况

2.庆元县2020年一般公共预算支出决算情况

3.庆元县2020年一般公共预算基本支出决算情况

4.庆元县2020年政府性基金预算收入决算情况

5.庆元县2020年政府性基金预算支出决算情况

6.庆元县2020年国有资本经营预算收入决算情况

7.庆元县2020年国有资本经营预算支出决算情况

8.庆元县2020年社会保险基金预算收入决算情况

9.庆元县2020年社会保险基金预算支出决算情况

10.庆元县2020年社会保险基金预算结余决算情况

11.庆元县2020年地方政府债务限额、余额情况

12.庆元县2020年“三公”经费支出决算情况