庆元县2021年度财政决算报告

县人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的规定，现将庆元县2021年度财政决算草案报告如下，请予以审议。

2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划的开局之年，也是全省奋力开启高水平全面建设社会主义现代化国家新征程的起步之年。一年来，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市和县的经济发展目标和财政改革总体要求，强化高质量发展目标引领，科学把握新发展阶段历史方位，全面、准确贯彻新发展理念，财政资源配置、政策供给向构建新发展格局聚焦用力，着力把握好财政政策调控的重点、力度、节奏和时机，推动积极的财政政策提质增效、更可持续，较好地完成了全年主要工作目标任务，为促进全县经济社会持续健康发展作出积极的财政贡献。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收入情况

2021年，县本级一般公共预算收入5.36亿元，与执行数一致，完成预算的92.7%，同比增长（以下简称为增长）2%，其中：税收收入3.77亿元，非税收入1.59亿元。加上转移性收入35.26亿元，其中：税收返还收入4650万元、上级转移支付收入25.48亿元、一般债务转贷收入5.6亿元、调入资金4726万元（政府性基金预算调入1652万元、国有资本经营预算调入74万元、其他资金调入3000万元）、动用预算稳定调节基金9233万元、使用上年结转资金2.32亿元，收入合计40.62亿元。主要科目收入情况如下图：

（二）一般公共预算支出情况

2021年，县本级一般公共预算支出38.52亿元，与执行数一致，完成调整预算的98.8%，同比下降（以下简称为下降）1.4%。加上转移性支出2.1亿元，其中：上解上级支出1.43亿元、援助其他地区支出820万元、结转下年支出5853万元，支出合计40.62亿元。

主要支出科目完成情况：

（二）一般公共预算支出情况

——节能环保支出完成预算的94.3%，下降56.3%，主要是2020年执行数中新增一般债券安排的项目支出数较大。

——交通运输支出完成预算的111.3%，增长16.1%，主要是车辆购置税收入补助地方资金支出增加。

——资源勘探工业信息等支出完成预算的38%，下降91.8%，主要是省级转移支付补助中小企业发展专项资金支出减少。

——商业服务业等支出完成预算的64.1%，下降35.6%，主要是中央服务业发展专项资金支出减少。

——金融支出完成预算的93.3%，下降99.0%，主要是项目支出资金类型调整因素影响。

——自然资源海洋气象等支出完成预算的49.9%，下降1.8%，主要是省级转移支付补助实际支出比预期减少。

——粮油物资储备支出完成预算的100%，下降47.6%，主要是粮食风险基金安排的支出减少以及应急物资保障体系建设中央财政补助资金支出减少。

（三）一般公共预算收支平衡情况

2021年,全县一般公共预算收入合计40.62亿元，支出合计40.62亿元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（四）预备费使用情况

2021年,全县安排预备费3000万元，实际执行中未使用。

（五）预算稳定调节基金使用情况

2021年，年初预算稳定调节基金余额为9233万元，根据上级财政部门相关要求，实际动用预算稳定调节基金9233万元，年末预算稳定调节基金余额0万元。

（六）“三公”经费决算情况

2021年，全县一般公共预算安排的“三公”经费支出1504万元，增长22.5%，分项情况是：因公出国（境）经费0万元，主要原因是疫情原因没有安排因公出国（境）活动；公务接待费435万元，增长25%，增长主要原因是上年受疫情影响，各单位公务接待次数明显减少，导致2021年公务接待支出增幅较大；公务用车购置费562万元，增长194.2%，增长主要原因是2021年公车中心因车辆使用年限到期，车辆更换购置增加；公务用车运行维护费507万元，下降26.4%，下降主要原因是进一步压减一般性支出，公务用车运行支出减少。

二、政府性基金预算收支决算情况

2021年，县本级政府性基金预算收入3.11亿元，与执行数一致，完成预算的20.7%，下降69.5%，未完成预算的主要原因是我县国有土地使用权出让面积减少，收入相应减少。加上转移性收入5.68亿元，其中：上级转移支付收入1762万元、专项债务转贷收入5亿元、调入资金2165万元、使用上年结转资金2813万元，收入合计8.79亿元。

2021年，县本级政府性基金预算支出8.53亿元，与执行数一致，完成调整预算的58.6%，下降40.5%。加上转移性支出2577万元，其中：上解上级支出2万元、调出资金1652万元、结转下年支出923万元，支出合计8.79亿元。

收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

三、国有资本经营预算收支决算情况

2021年，县本级国有资本经营预算收入74万元，与执行数一致，完成预算的84.1%，下降32.1%，主要是国有企业利润减少。加上转移支付收入9万元，其中：上级转移支付收入6万元、使用上年结转资金3万元，收入合计83万元。

2021年，国有资本经营预算支出83万元,与执行数一致，完成预算的91.2%，下降25.9%，其中：县本级国有资本经营预算支出2万元、调出资金74万元、结转下年支出7万元，支出合计83万元。

收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

四、社会保险基金预算收支决算情况

2021年，全县社会保险基金预算收入7.82亿元，完成预算的111.4% ，剔除企业职工基本养老保险基金影响因素，增长4.1%。全县社会保险基金预算支出6.8亿元，完成预算的101.6%，剔除企业职工基本养老保险基金影响因素，增长11.3%。从2021年开始，企业职工基本养老保险基金实行省级统筹制度，全省实行统一基金收支管理和预算管理，不再纳入地方预决算编制范围。收支相抵，社会保险基金预算收支结余10159万元。

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算具体情况详见附件相关表格。

五、地方政府债务管理情况

1.地方政府债务限额。2021年，省财政厅核定我县地方政府债务限额51.82亿元，其中，一般债务限额37.57亿元、专项债务限额14.25亿元。

2.地方政府债务余额。2021年，全县地方政府债务余额51.8028亿元，其中，一般债务余额37.5528亿元、专项债务余额14.25亿元。

3.新增地方政府债务使用情况。2021年，全县新增地方政府债务10.6亿元，全部依法用于教育、文化、城乡社区及交通运输等公益性资本支出。

4.地方政府债务偿还情况。2021年，根据我县地方政府债券的发行期限，全年无到期债券，因此，未产生地方政府债务还本支出。

六、2021年预算执行工作情况

2021年，面对复杂严峻的财税经济形势，全县财政工作紧紧围绕县委县政府和上级财政部门的工作部署，自觉接受县人大、县政协监督指导，坚持稳中求进工作总基调，财政政策更加注重精准、可持续，有保有压、突出重点，财政各项工作均取得明显成效，为助推我县经济社会发展提供了坚实有力的资金保障。

（一）聚焦财政收支管理，确保全年财政运行平稳可持续。

面对财政收支运行诸多不确定性和不稳定性因素的影响，始终坚持将财政平稳运行作为全年的核心工作。一是坚决落实组织收入核心工作任务。按照“匹配性、均衡性、可持续性”的要求，主动对接目标任务，定期研判收入运行情况，精准把控收入动态，建立健全财税收入联动机制。推动实施做大产业扩大税源行动计划，培育涵养优质税源，夯实财政收入增长基础。2021年，全县实现一般公共预算收入5.36亿元，财政总收入8亿元。同时，完善存量资金盘活清理机制，加大对政府性资源资产资金的统筹力度，进一步扩大政府可用财力规模，增强财政资金调控能力。二是全力争取上级政策资金及地方政府债券额度支持。抢抓窗口期机遇，对标全省支持26县（市）实现跨越式高质量发展和推动山区人民走向共同富裕的战略目标，深入挖掘中央和省级资金争取潜力。加强政策前瞻性研究和谋划，围绕交通基础设施、农林水利、生态环保、社会事业等重点投向领域，充分论证项目可行性，精准筛选储备重大项目，扎实做好项目前期准备工作，确保资金下达后能尽快形成实物工作量。2021年，积极向上争取地方政府债券额度10.6亿元，规模位居全市第四，同比增长11.6%。三是坚持尽力而为、量力而行，加强财政支出管理，突出“以收定支”。全面认识收入增速放缓叠加支出刚性增长的财政收支态势，牢固树立铁心过紧日子思想，按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，进一步压减一般性支出，严格执行经费开支标准，提高部门预算科学化、精细化管理水平。不断优化财政支出结构，始终坚持区分轻重缓急，坚持有保有压，认真测算减税降费、疫情防控等减收增支因素的影响，确保实现年度财政收支平衡。

（二）聚焦市场主体发展动能，助推实体经济实现跨越式高质量发展。

将稳企业增动能作为县域发展的重中之重，强化财税政策的逆周期调节作用，综合运用财税政策工具支持市场主体特别是中小微企业纾困发展。坚定实施创新驱动发展战略，践行“生态+创新”发展模式，加快构建产业创新服务综合体共赢生态圈。聚焦产学研用，加大科技成果转化激励力度，优化科技投入结构，深入实施科技创新券和研发经费补助等激励措施，大力支持企业加大研发力度。2021年，全县一般公共预算科技支出5280万元，实现全县科技投入年度增幅比例不低于15%的增长目标。聚焦聚力传统产业竞争优势提升、现代产业平台扩容增效和新兴产业动能培育，不断强化财税政策调节作用，多措并举培育壮大优质市场主体,全年拨付涉企财政补助资金1.03亿元。精准施策，保障稳岗促产，配合出台《关于春节期间鼓励企业留员工稳生产的政策意见》，通过发放消费券、留岗红包，提供技能培训补贴等系列政策，鼓励企业春节期间留员工稳生产。为更好地发挥财政资金撬动金融资本和社会资本助力实体经济发展作用，制定《庆元县绿色发展产业基金管理办法》，通过设立县本级政府投资基金，实现政府引导与市场化运作的有效结合，不断激发市场主体活力和社会创造力。配合相关部门出台《庆元县“帮扶纾困贷”管理办法》，通过建立帮扶纾困贷，帮扶我县制造业企业解决资金及市场困难，有效应对疫情冲击，助力企业渡过难关。

（三）聚焦民生事业，实现民生社会事业与经济发展互促互进。

继续把保障和改善民生作为公共财政的优先方向，持续加大民生事业支出投入，全年民生支出安排27.28亿元，占一般公共预算支出的比重达70.8%。不断推进基本公共服务均等化水平，加快补齐公共服务的布局短板、质量短板、效能短板。全力保障公共卫生应急管理体系基础设施建设、设施设备配置和应急物资储备，强化新冠病毒疫苗接种资金保障工作，构建全人群免疫屏障，全年累计投入疫情防控资金4552.06万元，专项用于疫情防控人员临时性工作补助、设备和防控物资购置以及重症病区、发热门诊改造等，进一步加大疫情防控力度。推进义务教育优质均衡发展,全年免教科书资金投入813.72万元,继续实施“一蛋一奶”学生营养改善提升工程，全年营养餐补助资金投入242.7万元，推进学校食堂“微改造”，实现20所义务教育公办学校师生“同菜同质同价”就餐服务，庆元县学前教育提升补短工程、庆元县实验小学濛洲校区等一批项目顺利开工建设。持续推进大救助体系建设,建立健全解决相对贫困长效机制,让经济社会发展成果更多、更公平地惠及困难群众，最低生活保障标准从每月850元/人提高至910元/人，全年财政补助资金4617.76万元；特困人员救助供养资金财政补助资金400万元，切实保障低收入群体的基本生活；孤儿及困境儿童基本生活费财政补助175.85万元，全力保障孤儿及困境儿童基本生活，逐步健全孤儿和困境儿童福利保障体系；困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴财政补助资金1500.5万元，着力解决残疾人特殊生活困难和长期照护困难；进一步完善医疗救助政策，全年保障医疗救助资金1277.62万元。

（四）聚焦现代财政制度体系建设，持续深化财政管理改革。

一是深化预算管理制度改革。坚持“以收定支”，打破基数概念和支出固化格局，建立“基本支出按标准编制、项目支出全面梳理整合重构”的零基预算编审机制，预算支出安排均以零为基点，结合部门职能、财力状况、轻重缓急、绩效情况等科学核定部门预算。不断优化财政支出结构，坚持“增量优方向”和“存量调结构”相结合，优化增量支持方向，调整存量支持结构，建立完善能增能减、有保有压的预算分配机制。二是完善直达资金管理机制。严格执行《浙江省直达资金管理实施细则（试行）》及《浙江省财政厅关于进一步加强直达资金预算执行管理的通知》等文件的有关规定，进一步完善我县直达资金管理工作机制，对全县直达资金分配和支出进度实行月度通报机制，并将执行情况列入年度目标管理责任制财政专项工作考核，对进度缓慢的单位进行重点关注和实地督导，确保直达资金在我县精准高效落地。我县全年中央和省级直达资金3.88亿元，支出3.83亿元，实现分配进度100%，支付进度98.7%，主要用于义务教育经费补助、困难群众救助补助、城乡医疗救助补助以及基本公共卫生服务补助等重点民生领域。三是扎实推进财政数字化改革。以数字化改革为引领，以数字化改革撬动财政改革，全面提升财政管理的整体化智慧化水平，强化“全省一盘棋”思想。科学把握数字化改革的内涵要求，全面对标上级财政部门工作要求，严格落实业务规范，及时跟进配置进展，并于10月份顺利完成预算管理一体化系统预算编制模块上线工作，逐步实现业务上贯通预算编制、预算执行、会计核算、政府采购、债务管理、资产管理等主要环节。四是全面推进国资国企改革。立足于我县国有经济规模总量偏小、布局结构不优、创新能力不足、引领带动作用不强等问题，完善国企改革重组方案，强化关键领域改革举措，加大市场化战略重组和并购力度，加强国有资产资源盘活和提高集中度，将国有企业市场化改革框架优化为“3+4+N”模式，目前已先后成立了国投集团、城投公司、文旅投公司、水投公司和两山集团。

（五）聚焦风险防控底线，全力做好防范化解财政风险工作。

增强底线思维和忧患意识，时刻清醒地认识财政收入增速放缓与支出刚性增长的矛盾，切实增强财政运行稳定性和风险防控有效性。一是防范化解地方政府债务风险。坚持预防为主、预防和处置相结合的原则，强化地方政府债务风险隐患的排查和监控。持续深入开展防范化解地方政府债务风险专项工作，按照“底数清、结构清、风险清、责任清”的总体要求，努力推进隐性债务化解工作任务。对债券项目储备、项目遴选、项目建设进度、资金拨付使用等，实施全方面、多维度、全过程管理，加强债务资金风险评估和风险管控。二是防范化解社保基金运行风险。全面落实被征地农民参加基本养老保险相关工作，重点关注企业职工基本养老保险基金收支运行，做好基金地方责任分担财政保障工作。积极拓展社保风险准备金筹集渠道，通过一般公共预算安排、计提土地出让收入等渠道加大社保风险准备金筹集力度，持续做大风险准备金“蓄水池”。三是防范化解财政收支平衡风险。面对财政紧平衡的严峻态势，全力增收节支、开源节流，始终坚持尽力而为、量力而行，确保保障和改善民生事业与我县财政可承受能力相适应。密切关注“三保”支出预算执行情况和财政收支平衡情况，建立健全全方位多角度的财政收支运行动态评价机制，定期分析研判可能发生的风险，对发现的倾向性、苗头性问题第一时间进行排查化解。

同时，我们依法接受人大审查监督，积极落实县人大及其常委会有关决议，召开专题部署会议，认真办理人大代表建议。2021年，县财政部门承办了县人大代表提出《关于扶持农村客运班车运营解决村民出行难问题的建议》《关于要求对校园周末班车补助资金进行规范发放的建议》等4个建议。按照人大建议办理有关要求，县财政局积极主动与人大代表沟通，认真开展调查研究，扎实做好意见办理，不断提高办理工作质量，实现办结率、面商率和满意率均达到100%。通过认真吸收和采纳代表提出的意见建议，更好地了解人民群众普遍关心的问题，从而更好地优化财政支出结构、深化财政改革、提高财政管理水平。

这一年虽然取得了一些成绩，但我们也清醒地认识到，当前财政工作仍然面临着一些问题和不足，如财政收入可持续增长基础不稳固，财政收支矛盾日益突出；过紧日子的思想共识还未真正有效形成，支出结构需进一步优化；部分项目支出财政绩效仍然不高等。对此，我们将认真贯彻中央和省、市、县各项决策部署，深入研究，主动谋划，努力克服支柱财源减收、刚性支出不断增大等多重不利因素影响，调整优化财政支出管理，持续深化财政管理改革，为加快我县实现跨越式高质量发展贡献财政力量！

附件：

1.庆元县2021年一般公共预算收入决算情况

2.庆元县2021年一般公共预算支出决算情况

3.庆元县2021年一般公共预算基本支出决算情况

4.庆元县2021年政府性基金预算收入决算情况

5.庆元县2021年政府性基金预算支出决算情况

6.庆元县2021年国有资本经营预算收入决算情况

7.庆元县2021年国有资本经营预算支出决算情况

8.庆元县2021年社会保险基金预算收入决算情况

9.庆元县2021年社会保险基金预算支出决算情况

10.庆元县2021年社会保险基金预算结余决算情况

11.庆元县2021年地方政府债务限额、余额情况